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O Lucro Real é uma modalidade de tributação que permite às empresas calcular e recolher seus impostos com base no lucro efetivo obtido em um determinado período. Essa abordagem considera a receita total subtraindo as despesas, resultando no lucro líquido, que serve como base para o cálculo dos tributos.
É crucial que as empresas estejam atentas aos seus processos financeiros e ao fluxo de caixa, pois a precisão na apuração da renda é fundamental para evitar erros nos valores a serem pagos.
Diferentemente de outros regimes, como o Simples Nacional e o Lucro Presumido, no Lucro Real, os encargos tributários podem variar conforme o lucro registrado. Se a empresa apresentar prejuízos fiscais durante o período tributável, não há obrigação de pagar alguns impostos (em caso de prejuízo).
Além do Lucro Real, existem outros regimes tributários, cada um adequado a diferentes tipos de empresas:
O Lucro Real pode ser adotado por empresas de qualquer porte, dependendo da estratégia fiscal elaborada. No entanto, é obrigatório para empreendimentos de alta lucratividade que faturem mais de R$78 milhões brutos.
Conforme a Lei nº 9.718, algumas empresas são obrigadas a seguir o Lucro Real, como aquelas que:
Empresas que se enquadram nessas especificações ou desejam adotar o Lucro Real devem fazer a opção no início de cada ano fiscal, que ocorre em janeiro.
Para calcular o Lucro Real, a fórmula básica é:
Receita−Despesas=Lucro Real
Ao contrário do Simples Nacional, os impostos no Lucro Real são calculados e recolhidos separadamente. Cada imposto possui uma alíquota diferente, e é necessário calcular cada um individualmente.
Quais São as Alíquotas do Lucro Real?
No Lucro Real, os seguintes impostos são recolhidos:
IRPJ e CSLL podem ser recolhidos anualmente ou trimestralmente, dependendo da escolha da empresa. Se não houver lucro no período tributável, esses impostos não são cobrados.
Apesar de ser obrigatório para algumas empresas, o Lucro Real oferece benefícios, como:
O calendário de apuração do Lucro Real oferece duas opções: o recolhimento dos impostos a cada três meses ou uma vez ao ano. Se optar pela apuração anual do Imposto de Renda, esta só pode ser feita no final de cada ano, até o dia 31 de dezembro. Já para o recolhimento trimestral, as datas são:
O planejamento tributário e a organização financeira são cruciais para o sucesso de qualquer negócio, independentemente do seu porte. O pagamento de impostos é inevitável, e, portanto, aprender a gerenciá-los corretamente é fundamental.
Saber como realizar um bom planejamento financeiro e tributário é essencial para garantir o recolhimento adequado dos tributos, evitando dívidas, multas e problemas com o Fisco. Além disso, com organização e estratégia, é possível adotar os mecanismos de tributação adequados para a sua empresa e até mesmo reduzir legalmente a carga tributária.
Confira algumas perguntas comuns para garantir que você não tenha mais dúvidas sobre o Lucro Real de uma empresa.
Quais Impostos Estão Envolvidos no Lucro Real?
Os impostos envolvidos no Lucro Real são:
O Lucro Presumido trabalha com uma margem de 32% de lucro na prestação de serviço e 8% no comércio. Se a sua empresa fatura mais do que isso, optar por esse regime pode ser vantajoso, pois o cálculo dos impostos considerará a margem fixada.
No entanto, se a sua empresa fatura menos de 32% de lucro, o Lucro Real é mais indicado, pois você pagará menos impostos. Além disso, como a lucratividade real é considerada, caso haja prejuízo, não há a obrigação de recolher tributos.
Sim, é possível fazer a mudança, caso a sua empresa se qualifique para outro regime em termos de faturamento e atividade. A migração para outro regime é sempre feita no início do ano fiscal, até o final do mês de janeiro.
O Lucro Real pode ser vantajoso para microempresas que têm um lucro efetivo de menos de 32% do faturamento ou que, mesmo gerando renda, registram prejuízo no período de apuração.
Como visto, o Lucro Real é mais um regime tributário com suas vantagens e desvantagens. Sua escolha depende do planejamento financeiro e contábil da empresa. Quando a gestão financeira está em dia, os empreendedores podem tomar decisões embasadas e otimizar os gastos com impostos, mantendo a conformidade com a lei.
A gestão tributária e financeira é a espinha dorsal de qualquer empreendimento. Na Valorização Assessoria Contábil, compreendemos a importância de guiar sua empresa pelo caminho do sucesso fiscal.
Nossos especialistas estão prontos para oferecer suporte na escolha do regime tributário mais adequado, seja o Lucro Real, o Lucro Presumido ou o Simples Nacional. Com um planejamento personalizado, ajudamos a otimizar sua carga tributária, garantindo conformidade com a legislação e maximizando seus resultados.
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